вопрос налоговикам от начинающего бухгалтера (УСН)

Вы совершенно правы. Ваш предпринимательский доход после уплаты налога Вы можете расходовать по собственному усмотрению.
Вы при такой системе налогообложения полностью подпадаете под главу 26.2 НК. И иных налоговых обязательств не несете.
Интересно - а что Вас смущает?
Налоговый период - календарный год. Отчитались по итогам года и все - перед законом чисты :)

Есть мнение, что, если расходовать прибыль на ЛИЧНЫЕ нужды, надо с этих денег заплатить НДФЛ или если это оформлять как дивиденты, то тоже какой-то налог поменьше надо платить. Это мне опытный бухгалтер так говорила (много лет работает главбухом)

Татьяна Вакалюк
Ваш предпринимательский доход после уплаты налога Вы можете расходовать по собственному усмотрению.

Татьяна, расшифруйте плизз эту фразу.. Т.е. до уплаты налога я не имею право свободно распоряжаться деньгами или под этим понимается ежеквартальная уплата налога с доходов ??
Автор простите что влезла..

Смущает следующее: если мы прибыль потратим на личные цели - это же будет наш личный доход? НДФЛ с него платить не нужно?

Ева
НДФЛ с него платить не нужно?

УСН заменяет НДФЛ

А что будет, если со счета ИП оплачивать учебу, за квартиру и т.п.? Ведь в отчетах расходы не фигурируют, только доходы.

А если не ИП, а ООО?

КуМа
если расходовать прибыль на ЛИЧНЫЕ нужды, надо с этих денег заплатить НДФЛ

КуМа
если это оформлять как дивиденты

...можно, я тихо просмеюсь... сейчас приду в себя чуть-чуть... без обид, ладно?
Вот.
Дивиденды - это термин, к ИП неприменимый. Ваш советчик перепутывает ситуацию ИП и юридического лица с единственным учредителем.
В отличие от юридического лица ИП - это целостная правовая конструкция. То есть это гражданин, сам по себе ведущий предпринимательскую деятельность. А юридическое лицо и учредитель (даже один) не одно и то же. Это разные субъекты права (в том числе и налогового) и разная ответственность.
Давайте сравним - юрлицо и ИП: юрлицо даже с одним учредителем может сменить учредителя; ИП в принципе не может сменить учредителя, так как неотделимо от самого гражданина.
А вот теперь об НДФЛ. Цитирую для убедительности Кодекс:
Статья 346.11. Общие положения

3. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности) и единого социального налога (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, а также выплат и иных вознаграждений, начисляемых ими в пользу физических лиц). Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 настоящего Кодекса.

Итак - видим: ИП сам - не его работники, а он сам - освобожден от НДФЛ в части, связанной с предпринимательской деятельностью.
ИП не будет освобожден от НДФЛ, если, например, продаст квартиру. Но в части доходов от предпринимательской деятельности слово НДФЛ для самого себя можнжо крепко забыть.
Да, кажется очень странным: заплатил 6% и все. Но при том, что невозможно при данном налогообложении оптимизировать расходы - упал доход на счет или в кассу, значит, налог уплачивается автоматически - это не так и мало. Напомню - при 15% УСН возможностей для оптимизации существенно больше.

Ева
А если не ИП, а ООО?

У ООО совсем другая песня....
Если у ИП нет понятия кассы, все что он заработал-это его доход и тратит он его по своему собственному усмотрению, то у ООО за каждую копейку отчита2йтесьи ти заплатите налог

Ева
если мы прибыль потратим на личные цели

это будет Ваш личный РАСХОД. При чем тут доход? Налога по расходам у нас пока нет - мы не в США...

Klarka
Если у ИП нет понятия кассы

это большое заблуждение... и большие штрафы. Касса есть. И штрафы за ее нарушение есть.

КуМа
Ведь в отчетах расходы не фигурируют, только доходы.

верно. Учет расходов не ведется. Он не предусмотрен НК. И это колоссальное достоинство данной системы налогообложения!

Klarka
У ООО совсем другая песня....

прежде всего потому, что основной налог - при общей системе налогообложения - для ООО не НДФЛ, а налог на прибыль. От налога на прибыль организация-то при упрощенной системе как раз и освобождена. А вот от НДФЛ нет, потому как НДФЛ возникает в силу трудовых отношений с организацией и организация по НДФЛ всех своих работников - даже директора, он же учредитель - является так называемым "налоговым агентом", то есть лицом, обязанным уплатить НДФЛ за налогоплательщика.

...если объясняю непонятно - переспрашивайте. Чудесная тема для пятницы! Замечательная!

Татьяна Вакалюк
Если у ИП нет понятия кассы
это большое заблуждение... и большие штрафы. Касса есть. И штрафы за ее нарушение есть

Ой ли?

Татьяна Вакалюк
Касса есть

Вы имели в виду ККМ? я про другое....

опять я
Ой ли?

Ой ли. А что, если продавец у ИП не пробъет чек?

Спасибо большое. Кажется, все встало на свои места. Растолковали.

SuperMom
Ой ли. А что, если продавец у ИП не пробъет чек?

Klarka
Вы имели в виду ККМ? я про другое....

касса и ККМ - две большие разницы, как говорят в Одессе (с)

Пионерка а зачем вам это надо?

Так наличных денег нет и выгоднее сразу отправить их со счета, чем сначала обналичить.

при переводе денег на карточный счет снимается 0,5% от суммы (если в пределах одного банка), независимо от того, будут ли они обналичиваться.

Пионерка
так точно также у вас будет сниматься определенная сумма при любых платежах со счета ИП

Да, за один платеж 12руб независимо от суммы. А если за учебу надо заплатить 7200, то минус 36 руб., да еще за перевод со счетаИП на счет ФЛ +12 руб.. И набегает вот так сумма немаленькая.